Steuerklassen 1–6: Welche ist die richtige für Sie?

Wofür gibt es Steuerklassen?

Die Steuerklasse bestimmt, wie viel Lohnsteuer Ihr Arbeitgeber monatlich von Ihrem Bruttogehalt einbehält. Sie beeinflusst also Ihr monatliches Nettogehalt, nicht aber Ihre endgültige Steuerlast – die wird erst mit der Steuererklärung festgestellt. Die Steuerklasse wirkt sich außerdem auf die Höhe bestimmter Lohnersatzleistungen wie Elterngeld, Arbeitslosengeld oder Krankengeld aus, da diese auf Basis des Nettogehalts berechnet werden.

Übersicht aller Steuerklassen

Klasse	Für wen?	Freibeträge (Besonderheiten)
I	Ledige, Geschiedene, Verwitwete	Grundfreibetrag, Arbeitnehmer-Pauschbetrag, Sonderausgaben-Pauschbetrag
II	Alleinerziehende	Wie Klasse I, zusätzlich Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (4.260 €)
III	Verheiratete (Besserverdienende/r)	Doppelter Grundfreibetrag
IV	Verheiratete (beide ähnliches Einkommen)	Wie Klasse I
V	Verheiratete (Geringerverdienende/r, Partner hat III)	Kein Grundfreibetrag
VI	Zweit- und Nebenjob	Keine Freibeträge

Steuerklasse I: der Standard

Steuerklasse I ist die Standardklasse für alle Alleinstehenden. Hier wird der Grundfreibetrag von 12.348 Euro berücksichtigt, ebenso der Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro und der Sonderausgaben-Pauschbetrag von 36 Euro. Die meisten Arbeitnehmer in Deutschland fallen in diese Klasse.

Steuerklasse II: für Alleinerziehende

Alleinerziehende erhalten zusätzlich den Entlastungsbetrag von 4.260 Euro pro Jahr. Für jedes weitere Kind kommen 240 Euro hinzu. Voraussetzung: Sie müssen mit mindestens einem Kind in häuslicher Gemeinschaft leben, für das Sie Kindergeld erhalten, und es darf keine weitere volljährige Person im Haushalt leben.

Steuerklassen III und V: die klassische Ehekombination

Die Kombination III/V lohnt sich, wenn ein Partner deutlich mehr verdient als der andere. Der Besserverdienende wählt Klasse III (doppelter Grundfreibetrag, weniger Lohnsteuer) und der Geringerverdienende Klasse V (kein Grundfreibetrag, mehr Lohnsteuer). Im Ergebnis hat das Paar monatlich mehr Netto – muss aber häufig Steuern nachzahlen, da die Vorauszahlung zu niedrig war. Eine Steuererklärung ist in dieser Kombination Pflicht.

Steuerklasse IV: mit oder ohne Faktor

Wenn beide Partner ähnlich viel verdienen, ist die Kombination IV/IV sinnvoll. Seit einigen Jahren gibt es außerdem das Faktorverfahren (IV mit Faktor): Hier berechnet das Finanzamt einen individuellen Faktor, der das Ehegattensplitting bereits monatlich berücksichtigt. So vermeiden Paare sowohl hohe Nachzahlungen als auch unverhältnismäßig hohe Vorauszahlungen.

Steuerklasse VI: der teure Nebenjob

Wer einen zweiten oder weiteren Job hat, erhält für diesen automatisch Steuerklasse VI. Hier gibt es keine Freibeträge, sodass bereits ab dem ersten Euro Lohnsteuer fällig wird. Die tatsächliche Steuerlast wird dann über die Steuererklärung korrigiert, bei der alle Einkünfte zusammengerechnet werden.

Welche Kombination ist optimal?

Als Faustregel gilt: Verdient ein Partner mindestens 60 % des gemeinsamen Einkommens, lohnt sich die Kombination III/V. Bei annähernd gleichen Gehältern ist IV/IV (ggf. mit Faktor) vorteilhafter. Bedenken Sie: Die Steuerklasse beeinflusst nur den monatlichen Lohnsteuerabzug. Die tatsächliche Jahressteuer ist bei Zusammenveranlagung immer gleich – unabhängig von der gewählten Kombination.

Steuerklassenwechsel: Wann und wie?

Seit 2023 können Ehepaare ihre Steuerklassenkombination beliebig oft im Jahr wechseln – zuvor war maximal ein Wechsel pro Kalenderjahr erlaubt. Diese Neuregelung gibt Paaren deutlich mehr Flexibilität, auf veränderte Lebenssituationen zu reagieren. Der Antrag wird von beiden Partnern gemeinsam gestellt, entweder elektronisch über Mein ELSTER (das Online-Portal der Finanzverwaltung) oder persönlich beim zuständigen Finanzamt mit dem Formular „Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten/Lebenspartnern". Die Bearbeitung dauert in der Regel zwei bis vier Wochen; der neue Abzug gilt dann ab dem Folgemonat.

Ein Steuerklassenwechsel ist in verschiedenen Lebenssituationen sinnvoll:

• Heirat: Nach der Eheschließung werden beide Partner automatisch in Steuerklasse IV eingestuft. Ein Wechsel zu III/V kann sofort beantragt werden.
• Geplante Elternzeit: Wer Elterngeld beziehen wird, sollte rechtzeitig in die günstigere Steuerklasse III wechseln, um ein höheres Netto und damit höheres Elterngeld zu erhalten (Details siehe nächster Abschnitt).
• Gehaltsveränderung: Wenn sich das Einkommensverhältnis zwischen den Partnern deutlich verschiebt – etwa durch Gehaltserhöhung, Teilzeit oder Jobwechsel – lohnt sich eine Neubewertung der Kombination.
• Trennung: Im Trennungsjahr gilt die bisherige Steuerklassenkombination noch bis zum 31. Dezember des Trennungsjahres. Danach werden beide Partner in Steuerklasse I eingestuft.

Auswirkung auf Lohnersatzleistungen

Die Wahl der Steuerklasse hat nicht nur Einfluss auf Ihr monatliches Nettogehalt, sondern auch auf die Höhe wichtiger Lohnersatzleistungen. Elterngeld, Arbeitslosengeld I (ALG I) und Krankengeld werden jeweils auf Grundlage des vorherigen Nettoeinkommens berechnet. Eine ungünstige Steuerklasse führt somit zu einem niedrigeren Netto – und in der Folge zu geringeren Leistungen.

Besonders relevant ist dies beim Elterngeld: Das Basiselterngeld beträgt in der Regel 65 % des durchschnittlichen monatlichen Nettoeinkommens der letzten zwölf Monate vor der Geburt (maximal 1.800 Euro). Wer in Steuerklasse V eingestuft ist, hat ein deutlich niedrigeres Netto als in Steuerklasse III – und erhält entsprechend weniger Elterngeld. Beim Krankengeld verhält es sich ähnlich: Es beträgt 70 % des Bruttoverdienstes, maximal jedoch 90 % des Nettogehalts, sodass auch hier die Steuerklasse indirekt die Auszahlungshöhe beeinflusst.

Strategischer Wechsel vor der Elternzeit: Der Partner, der in Elternzeit gehen wird, sollte möglichst frühzeitig in Steuerklasse III wechseln. Das Finanzamt erkennt den Wechsel für die Elterngeldberechnung an, sofern die neue Steuerklasse in der Mehrzahl der zwölf Monate vor der Geburt gegolten hat. Ein Wechsel sollte daher spätestens sieben Monate vor dem errechneten Geburtstermin erfolgen.

Praxisbeispiel: Frau Müller (Steuerklasse V, Brutto 3.000 €/Monat) plant Elternzeit ab Oktober 2026. Ihr Netto in Steuerklasse V beträgt ca. 1.750 €, was einem Elterngeld von ca. 1.138 € entspricht. Wechselt sie im Februar 2026 in Steuerklasse III, steigt ihr Netto auf ca. 2.350 €. Das Elterngeld berechnet sich dann auf Basis dieses höheren Nettoverdienstes und beträgt ca. 1.528 € – ein Unterschied von rund 390 € pro Monat.

Rechenbeispiel: III/V vs. IV/IV

Ein konkretes Beispiel verdeutlicht den Unterschied zwischen den beiden gängigen Kombinationen. Nehmen wir ein Ehepaar in 2026 an: Partner A verdient 60.000 € brutto jährlich (5.000 €/Monat), Partner B verdient 30.000 € brutto jährlich (2.500 €/Monat). Beide sind gesetzlich versichert, kinderlos, kirchensteuerpflichtig in Bayern.

	III/V	IV/IV
Partner A – Netto/Monat	ca. 3.520 € (Kl. III)	ca. 3.050 € (Kl. IV)
Partner B – Netto/Monat	ca. 1.520 € (Kl. V)	ca. 1.830 € (Kl. IV)
Haushalt gesamt – Netto/Monat	ca. 5.040 €	ca. 4.880 €
Voraussichtliche Nachzahlung	ca. 1.200–1.800 € / Jahr	ca. 0–200 € / Jahr

Wichtig: Die Jahressteuer ist bei Zusammenveranlagung in beiden Kombinationen identisch. Der Unterschied liegt ausschließlich im monatlichen Lohnsteuerabzug. Bei III/V erhalten Sie monatlich mehr Netto, müssen aber mit einer Nachzahlung bei der Steuererklärung rechnen. Bei IV/IV (insbesondere mit Faktor) wird die Steuerlast gleichmäßiger über das Jahr verteilt, sodass weder hohe Nachzahlungen noch hohe Erstattungen entstehen.

Beachten Sie außerdem: Wer die Kombination III/V nutzt und das höhere monatliche Netto nicht beiseitelegt, erlebt bei der Steuererklärung oft eine unangenehme Überraschung. Planen Sie die erwartete Nachzahlung daher von Anfang an ein – idealerweise, indem Sie den Differenzbetrag monatlich auf ein separates Konto überweisen.

Häufige Fehler und Irrtümer

Rund um das Thema Steuerklassen kursieren zahlreiche Missverständnisse. Diese können bares Geld kosten – oder zumindest zu unnötigem Ärger mit dem Finanzamt führen. Die folgenden Fehler begegnen uns in der Praxis besonders häufig:

• „Mit III/V sparen wir insgesamt Steuern" – Das ist der verbreitetste Irrtum. Die Kombination III/V verändert lediglich den monatlichen Lohnsteuerabzug, nicht die tatsächliche Jahressteuerlast. Bei der Steuererklärung wird die Differenz immer ausgeglichen – meist durch eine Nachzahlung.
• Pflicht zur Steuererklärung vergessen – Wer die Kombination III/V wählt, ist gesetzlich verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben (§ 46 Abs. 2 Nr. 3a EStG). Versäumen Sie die Abgabe, drohen Verspätungszuschläge und Schätzungen durch das Finanzamt.
• Zu später Wechsel vor der Elternzeit – Viele Paare wechseln erst kurz vor der Geburt die Steuerklasse. Damit der Wechsel für die Elterngeldberechnung anerkannt wird, muss die neue Klasse jedoch in der Mehrzahl der zwölf Monate vor der Geburt gegolten haben. Ein Wechsel im achten Schwangerschaftsmonat kommt in der Regel zu spät.
• Steuerklasse II nicht beantragt – Viele Alleinerziehende wissen nicht, dass sie Anspruch auf Steuerklasse II mit dem zusätzlichen Entlastungsbetrag von 4.260 € haben. Dieser Wechsel muss aktiv beim Finanzamt beantragt werden – automatisch erfolgt er nicht.
• Nebenjob-Steuer als endgültige Belastung betrachten – In Steuerklasse VI wird zwar ab dem ersten Euro besteuert, doch die tatsächliche Steuerlast wird über die Steuererklärung korrigiert. Häufig ergibt sich eine Erstattung, wenn die Gesamteinkünfte unter dem Spitzensteuersatz liegen.
• Faktorverfahren nicht kennen oder nutzen – Viele Paare wissen nicht, dass es neben III/V und IV/IV auch das Faktorverfahren gibt. Dieses berücksichtigt den Splittingvorteil bereits im laufenden Jahr und vermeidet sowohl Nachzahlungen als auch zu hohe Vorauszahlungen. Es lohnt sich besonders bei moderaten Einkommensunterschieden zwischen den Partnern.